Аналитическая справка на отчет об исполнении бюджета городского округа город Шахунья Нижегородской области за 1 полугодие 2018 года.

          На рассмотрение в Совет депутатов городского округа город Шахунья  6 августа  2018  года представлено постановление администрации городского округа город Шахунья  от 16.04.2018  № 591 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета  городского округа город Шахунья Нижегородской области  за 1 полугодие  2018 года».

Информация контрольно-счетной комиссии Совета депутатов городского округа город Шахунья   об исполнении бюджета городского округа город Шахунья Нижегородской области  за  1 полугодие 2018 года подготовлена в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением «О бюджетном процессе в городском округе город Шахунья», Положением «О Контрольно-счетной  комиссии Совета депутатов городского округа город Шахунья».

1. Общая характеристика исполнения бюджета городского округа город Шахунья  за 1 полугодие 2018 года.

  Основные характеристики исполнения бюджета городского округа город Шахунья за  1 полугодие 2018 года представлены в таблице:                                                                                       

  (тыс. руб.)

          Первоначально основные показатели бюджета городского округа на 2018 год (решение Совета депутатов  от 22.12.2017  № 8-1) утверждены по доходам в сумме 965062,8 тыс. рублей, по расходам – 965126,2 тыс. рублей, прогнозируемый  дефицит бюджета – 63,4 тыс. рублей.

         В отчетном периоде  основные характеристики бюджета изменялись 5 раз, в редакции  решений Совета депутатов № 10-1от 05.02.2018, № 12-3 от 16.03.2018, №13-5 от 30.03.2018, №15-1 от 25.05.2018, № 16-1 от 25.06.2018.

         В результате внесенных изменений объем доходов увеличился на сумму 26734,7 тыс. рублей (2,8%), что обусловлено целевым поступлением средств из других бюджетов бюджетной системы. 

        Плановые назначения по расходам  увеличились  на сумму 51526,3 тыс. рублей (5,3%), в том числе с учетом  направления остатков средств бюджета, сложившихся по состоянию на 1 января 2018 года, в сумме 16541,9 тыс. рублей, привлечения кредита в сумме 5300,4 тыс. рублей.

        Согласно данным отчета  фактическое  поступление доходов бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года составило 475255,1  тыс. рублей или 47,9% от уточненного  плана, кассовые расходы произведены на сумму   468897,3 тыс. рублей  или 46,1% соответственно.

Поступление доходов бюджета городского округа в отчетном периоде года уменьшились относительно соответствующего периода 2017года на сумму 12377,1тыс. рублей (2,5%), расходы бюджета уменьшились на сумму  10936,8  тыс. рублей (2,3%).   

2. Исполнение бюджета по доходам.

Данные об исполнении доходов бюджета городского округа город Шахунья за 1 полугодие 2018 года представлены в следующей таблице:

        В отчетном периоде первоначальный план по доходам бюджета городского округа уточнялся с учетом:

       - поступления дополнительного объема собственных доходов в сумме (+) 1635,2 тыс. рублей;

        - поступления дополнительного объема  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме (+)  27187,8 тыс. рублей;

       - прочих безвозмездных поступлений в сумме 1605,4 тыс. рублей;

       - возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме  (-) 3693,7 тыс. рублей.

        В целом уточненный план по доходам (991797,5 тыс. рублей)  исполнен на 47,9%, поступило 475255,1 тыс. рублей, при этом по собственным  доходам уточненные плановые назначения выполнены на 45,3% (181894,8 тыс. рублей), по безвозмездным перечислениям – на 49,7 % (293360,3 тыс. рублей, с учетом возврата остатков прошлых лет).

         Доля налоговых и неналоговых доходов по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2018 года составила 36,1%, доля безвозмездных поступлений –  63,9%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  исполнение доходной части  бюджета уменьшилось на сумму 12377,1 тыс. рублей (на 2,5%),снижение сложилось в основном за счет уменьшения безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций).

         План по налоговым доходам исполнен на 45,9%, в отчетном  периоде в бюджет городского округа поступило 172240,7 тыс. рублей, что на 7583,8 тыс. рублей больше, чем в 2017 году соответственно (164656,9 тыс. рублей). 

        Основную долю поступлений по налоговым доходам составили: налог на доходы физических лиц – 143591,4 тыс. рублей (83,3%), ЕНВД – 9125,0 тыс. рублей (5,3%), земельный налог – 8243,2 тыс. рублей (4,8%).

         Уточненные плановые неналоговые  доходы на 2018 год утверждены в размере 26801,0 тыс. рублей.   Исполнение плана   по неналоговым доходам за 1 полугодие 2018 года  составило 36,0 % (9654,1 тыс. рублей) или на 1892,7 тыс. рублей  ниже  аналогичного периода 2017 года (11546,8 тыс. рублей).

        Основную долю поступлений по неналоговым доходам составили: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 69,8% (6737,5 тыс. рублей), доходы от поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба – 16,5% (1596,9 тыс. рублей).

Выше среднего показателя (50,0%) исполнение сложилось по поступлению доходов от единого сельскохозяйственного налога – 270,0%, налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения – 106,9%, исполнение по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ – 51,8%. По остальным видам налоговых и неналоговых доходов исполнение составило ниже среднего показателя.

        Наиболее низкий процент исполнения по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа  к плановым назначениям сложился по доходам от оказания платных услуг – 16,8%,   по доходам на имущество физических лиц – 19,1%, по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 20,5%.

        Пояснения (причины) низкого исполнения плановых назначений в отчете об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года финансовым управлением не представлены.

        В отчетном периоде в бюджет городского округа зачислено безвозмездных поступлений в сумме 293360,3 тыс. рублей (с учетом возврата прошлых лет) или 49,7% от уточненного плана (590172,4 тыс. рублей).   

       Наибольший удельный  вес  в данной группе доходов составляют безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе субвенции – 76,9% (225836,6 тыс. рублей), дотации – 18,4% (53906,8 тыс. рублей), субсидии – 4,3% (12735,0 тыс. рублей), иные межбюджетные трансферты – 1,1% (3276,0 тыс. рублей).

        Фактически за 1 полугодие текущего года из бюджета городского округа  возвращено остатков субсидий, субвенций  и  иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме  2949,7  тыс. рублей.

3. Исполнение бюджета по расходам.

Данные об исполнении расходов бюджета городского  за 1 полугодие 2018 года представлены в следующей таблице:

          Расходы бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 468897,3 тыс. рублей или 46,1% от уточненного годового плана (1016652,5 тыс. рублей), с уменьшением на сумму 9936,8 тыс. рублей  к уровню исполнения расходов соответствующего периода 2017 года (479834,1 тыс. рублей). 

         Наибольшее уменьшение расходов в процентном отношении по сравнению с прошлым периодом наблюдается по 2 разделам бюджетной классификации расходов бюджета, в том числе:

         - раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», расходы уменьшились на 52,9% или на сумму (-) 17039,9 тыс. рублей (освоение в 2017 году  средств субсидий на финансирование мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда);

          - раздел  10  «Социальная политика», расходы уменьшились на 28,9% или на сумму (-) 2343,6 тыс. рублей  (освоение в 2017 году средств субсидий на финансирование мероприятий по обеспечению жилыми помещениями детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей).

           Наибольшее увеличение расходов в процентном отношении в сравнении с 1 полугодием 2017 года наблюдается по разделу  03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» -  на 46,5%  или на сумму (+) 2560,3 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения  бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности Единой дежурно-диспетчерской службы на сумму  955,8 тыс. рублей  и  муниципальных противопожарных депо на сумму 1604,5 тыс. рублей.

           Наиболее низкий процент исполнения по расходам бюджета городского округа  к  плановым назначениям сложился по разделу 13  «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 7,2%.  По остальным разделам бюджетной классификации исполнение составило от 20,4% до 46,8% и не достигло уровня  среднего показателя (50,0%).  

         Пояснения (причины) низкого исполнения плановых назначений в отчете об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года финансовым управлением не представлены.

Наибольший удельный вес в общей структуре расходов отчетного периода занимают расходы на «Образование» - 65,2% (305800,2 тыс. рублей), «Общегосударственные вопросы» - 9,2% (43225,0 тыс. рублей),  «Культура, кинематография» - 8,2% (38517,9 тыс. рублей).

          Приоритетным направлением расходования средств бюджета в отчетном периоде являлось финансирование отраслей социальной сферы.

         Расходы на социальную сферу (включая отрасли образования,  культуры, социальной политики, физической культуры и спорта) в целом к общему объему произведенных расходов бюджета составили  80,4%   или 377449,9 тыс. рублей, что  на  1313,8 тыс. рублей  ниже аналогичного показателя 2017 года.  

        На отчетную дату  бюджет городского округа на 2018 год сформирован в программной структуре расходов по 17 муниципальным программам. Расходы на реализацию муниципальных программ по уточненным данным планируются в объеме 901649,9 тыс. рублей.  

        Исполнение расходов бюджета по муниципальным программам за 1 полугодие 2018 года составило 423078,7  тыс. рублей или 46,9 % к плановым назначениям  и  90,2%  к общему объему расходов бюджета городского округа, что ниже уровня соответствующего периода 2017 года на 7602,6 тыс. рублей (430681,3 тыс. рублей).

           Анализ исполнения расходов бюджета в отчетном периоде в разрезе программ показал, что наибольший удельный вес в структуре программных расходов занимают расходы на реализацию:

          - муниципальной программы «Развитие системы образования в городском округе город Шахунья Нижегородской области на 2016-2017 годы» - 68,7% или 290944,0 тыс. рублей;

         -  муниципальной программы «Развитие культуры в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 12,8% или  54167,9 тыс. рублей;

         - муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 6,5% или 27378,0 тыс. рублей;

          -муниципальной программы «Благоустройство территории   городского  округа город Шахунья Нижегородской области» - 4,4% или 18710,7 тыс. рублей.

Исполнение расходов за 1 полугодие 2018 года выше среднего показателя (50,0%) сложилось по  4  муниципальным программам:

            - «Обеспечение населения городского округа качественными услугами в сфере жилищно-коммунального хозяйства» - 60,1%;

            - «Развитие агропромышленного комплекса городского округа город Шахунья Нижегородской области» - 56,6%.

  - «Развитие системы образования в городском округе город Шахунья Нижегородской области на 2016-2017 годы» - 53,2%;

            - «Развитие предпринимательства в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 51,1%.

Наиболее низкий процент исполнения сложился по 2 муниципальным программам:  

- «Развитие транспортной системы в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 0,7%;

           - «Формирование комфортной городской среды городского округа город Шахунья Нижегородской области» - 3,1 %;

          По «Адресной инвестиционной программе городского округа город Шахунья» исполнение составило 0%.

По остальным 10 муниципальным программам  исполнение  бюджета составило от  20,2% до 47,7%.

          Непрограммные расходы бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 45818,5 тыс. рублей или 39,8% от уточненного годового плана (115002,5 тыс. рублей) и составили 9,8% к общему объему расходов бюджета городского округа.

          По результатам отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года профицит бюджета составил   6357,8 тыс. рублей.

   В состав источников внутреннего финансирования бюджета в отчетный период включены источники, предусмотренные статьей 96 БК РФ, а именно разница между полученными и погашенными муниципальным образованием   бюджетными кредитами, кредитами кредитных организаций в валюте Российской Федерации; изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета в течение соответствующего финансового года.

    4. Резервный фонд.

         Решением Совета депутатов городского округа   от 22.12.2017 № 8-1

утвержден резервный фонд  администрации городского округа город Шахунья  на 2018 год в размере 100,0 тыс. рублей.  

         Средства резервного фонда в сумме 100,0 тыс. рублей направлены на демонтаж части кровли многоквартирного жилого дома № 59 по ул. Комсомольской (распоряжение администрации городского округа город Шахунья № 227-р от 08.06.2018).

    5. Муниципальный долг.

      Величина муниципального долга городского округа город Шахунья на 1 января 2018 года составляла  3700,0 тыс. рублей  (кредит  коммерческого банка). В течение отчетного периода сумма коммерческого кредита погашена полностью.

      В соответствии с утвержденной программой муниципальных заимствований городского округа город Шахунья объем привлечения в 2018 году составит 14363,4 тыс. рублей.

       В бюджете городского округа  на обслуживание муниципального долга предусмотрено 1400,8 тыс. рублей, фактическое исполнение в проверяемом  периоде составило 100,9 тыс. рублей или 7,2 % к плановым назначениям.

Предложения:

Депутатам Совета депутатов городского округа город Шахунья принять к сведению представленную информацию об исполнении бюджета городского округа город Шахунья  за 1 полугодие  2018 года.

          Председатель КСК                                             Т.В.Кузнецова